Puis-je bénéficier d'une déduction fiscale pour l'achat d'une voiture? Quelles sont les déductions. Vente sans profit

Citoyens qui ont dépensé de l'argent pour l'achat d'une propriété ou le paiement de certains services, le Code fiscal de la Fédération de Russie a fourni une compensation pour une partie des coûts - 13% du montant total. S'il n'y a pas de questions sur la vente d'un appartement, le retour de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture pose de nombreux problèmes. La voiture n'est pas un bien immobilier. Alors comment récupérer les fonds?

L'essence

Le remboursement de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture d'occasion vous permet d'économiser sur les paiements d'impôts. Si la voiture est détenue depuis plus de 3 ans, le propriétaire est exonéré de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Depuis 2010, ces transactions ne sont pas soumises à une déclaration fiscale obligatoire.

Si la voiture a moins de 3 ans, le propriétaire doit payer une taxe au taux de 13%. Ce montant peut être réduit d'un maximum de 250 mille roubles. C'est l'essence même du remboursement d'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture. Afin de ne pas payer les frais, les propriétaires de voitures réduisent le coût du véhicule. Lorsque plusieurs propriétés sont vendues en un an, la déduction s'applique à l'ensemble de la propriété, et non à chaque propriété séparément. Si le bien est en possession depuis moins de 36 mois, le particulier doit soumettre une déclaration au plus tard le 30 avril de l'année suivante et payer l'impôt au plus tard le 15 juin.

Même au stade de l'achat d'une voiture, le propriétaire devrait réfléchir à la question de savoir s'il va la vendre à l'avenir. Si oui, vous devez conserver tous les documents confirmant le montant de l'achat (facture, contrat d'achat, reçu du vendeur de la réception de l'argent). Si le véhicule est importé de l'étranger, tous les documents relatifs à la transaction doivent être certifiés par un notaire et conserver également le reçu du paiement des droits.

Voie alternative

Il existe une autre façon d'obtenir votre remboursement d'impôt lors de l'achat d'une voiture. Il est parfois judicieux de réduire la taxe sur le coût d'achat d'une voiture. Le montant de la vente est réduit du montant de l'achat. Des frais sont payables sur la différence reçue.

Déduction

En plus du cas évoqué ci-dessus, un allégement fiscal est accordé dans les situations suivantes:

construction de logements;
obtenir un prêt hypothécaire;
paiement des frais de scolarité;
traitement;
achat d'une police VHI;
enregistrement de l'assurance pension volontaire.

L'impôt à la source excessivement retenu est payé en réduisant le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui doit être transféré au budget de la période en cours.

Des documents

Pour demander un remboursement de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture, vous devez fournir au Service fédéral des impôts:

certificat 2-NDFL pour l'année;
une copie de votre passeport;
une copie du contrat de vente;
les documents du propriétaire;
une déclaration 3-NDFL dûment remplie;
documents confirmant le transfert de fonds.

Le plus gros problème pour les citoyens est de remplir la déclaration. Des coordonnées bancaires mal renseignées, la présence d'une copropriété (avec un prêt hypothécaire), l'absence de certificats confirmant les dépenses sont les raisons les plus courantes de refus de paiement.

Impôt sur le revenu des particuliers

Le montant de la prestation est déterminé par le type de transaction: achat d'un appartement, paiement du traitement, remboursement d'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture. Les changements depuis 2014 ont affecté les limites de la déduction. Si nous parlons d'acheter un bien immobilier, pas plus de 260 000 roubles sont susceptibles de retour. Dans le cas d'un prêt hypothécaire - jusqu'à 13% du montant de la commission, paiement pour la formation / traitement - 15,6 mille roubles. pour un adulte et 6,5 mille roubles. pour chaque enfant, œuvre caritative - 25% de précompte mobilier.

Horaire

La déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est une procédure longue. Après la soumission des documents pour déductions, le bureau des impôts procède à un contrôle minutieux dans les trois mois. Si, sur la base de ses résultats, il est décidé de restituer les montants payés en trop, les fonds sont transférés sur le compte spécifié dans un délai d'un mois. Ainsi, si les documents sont correctement rédigés, la durée de la procédure prend au moins 4 mois. Même si vous êtes rejeté, vous ne devriez pas être contrarié. Le contribuable a trois ans pour collecter et traiter les papiers.

Procédure

Vous pouvez obtenir une réduction lorsque vous vendez une voiture qui a été utilisée pendant moins de 36 mois. Si le montant de la transaction est inférieur à 250 mille roubles, une copie du TCP et du contrat d'achat doit être jointe à la déclaration pour recevoir une déduction. Si le revenu est supérieur au montant spécifié, la différence est imposée au taux de 13%.

Si le véhicule appartenait à plusieurs personnes à la fois, la déclaration est faite pour chaque propriétaire séparément et la déduction est effectuée soit par accord, soit au prorata de la part.

Si le véhicule a fonctionné pendant plus de 3 ans, un avantage fiscal différent est prévu par la loi. Il ne peut pas imposer les revenus perçus et ne pas soumettre de déclaration de revenus.

Les remboursements d'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une voiture avec un crédit d'impôt ne sont pas fournis. Les payeurs peuvent réduire leurs revenus du montant des intérêts payés sur un prêt pour la construction, l'achat d'un logement. Le Code des impôts ne dit rien sur la déduction en cas d'achat d'un véhicule.

Dans le cadre des changements constants de la législation fiscale, la question se pose de plus en plus souvent: existe-t-il une déduction fiscale lors de l'achat d'une voiture?

De nombreux citoyens de la Fédération de Russie ont déjà vu de leur propre expérience les possibilités agréables de prévoir des déductions fiscales foncières lors de l'achat d'un bien immobilier. Par conséquent, un rendement de 13% sur l'achat d'une voiture semble tout à fait logique.

Les voitures coûtent cher. La situation est aggravée par le fait que la plupart des voitures sont achetées avec des fonds de crédit. Si la taxe sur l'achat de la voiture pouvait être remboursée, cet argent supplémentaire serait une bonne aide pour payer les acomptes sur le prêt.

Découvrons-le:

dans quels cas un remboursement de taxe de 13% est requis à l'achat;
quelles sont les déductions fiscales;
comment économiser de l'argent lors de la vente;
et comment NE PAS enregistrer.

La loi de la Fédération de Russie prévoit des prestations pour les catégories de citoyens spécifiées dans les documents législatifs. L'une de ces options est réduite au remboursement de l'impôt sur le revenu précédemment payé, d'un montant de 13%.

L'argent peut être restitué aux citoyens qui, au cours d'une année civile, ont payé l'impôt sur le revenu des personnes physiques à l'État et ont engagé des dépenses. Le retour de 13% sera versé aux citoyens qui ont dépensé de l'argent pour:

Achat ou construction de biens immobiliers;
Obtenir une éducation;
Procédures médicales thérapeutiques et diagnostiques;
Charité.

Pour plus d'informations sur les déductions, voir. Toutes ces dépenses sont essentielles à la vie, c'est pourquoi des allégements fiscaux leur sont prévus. L'achat d'une voiture n'est pas inclus dans la liste des nécessités de base. C'est pourquoi il ne sera pas possible de restituer 13% de l'achat de la voiture.

Comment pouvez-vous économiser

En revanche, des allégements fiscaux sont accordés non pas pour l'achat, mais pour la vente de véhicules. L'essentiel est de connaître toutes les subtilités de la loi. C'est de ces secrets que nous allons maintenant parler.

Pour certains, cela peut être une révélation, mais des impôts doivent être payés sur tout profit. Si vous avez reçu un bénéfice de la vente, veuillez le partager avec l'État. Une telle loi ...

De l'argent reçu de la vente de la voiture, il est également nécessaire de payer 13% du bénéfice reçu.

Un peu sur les règles et les rapports

Exemple... Citizen Diesel R.N. a vendu son minibus en 2016. Il doit maintenant remplir et soumettre une déclaration de revenus 3-NDFL avant le 30 avril 2017. Et s'il doit payer des impôts, alors Diesel doit respecter la date limite avant le 15 juillet 2017.

Ce sont les règles. Et maintenant sur les exceptions.

Si la voiture appartenait plus de 3 ans (36 mois), il n'est alors pas nécessaire non seulement de payer une taxe de 13%, mais également de remplir et, ensuite, de soumettre la déclaration au bureau des impôts.

Comment calculer la durée pendant laquelle vous êtes propriétaire d'une propriété

La tenure est calculée différemment dans différents cas. Considérons les principaux cas où vous devenez propriétaire:

Achat. Dans ce cas, la période de propriété sera considérée à compter de la date d'achat de ce véhicule.
Héritage. Ensuite, le jour du décès du testateur sera considéré comme le début de la propriété.
Présent. Si vous recevez une voiture en cadeau, elle deviendra propriété à compter de la date de signature de l'accord de don.

Comment ne pas payer d'impôt en possédant une voiture moins de 36 mois? Si vous êtes propriétaire d'un véhicule depuis moins de 3 ans, lors de sa vente, le dépôt d'une déclaration 3-NDFL avant le 30 avril et le paiement de 13% du montant de la vente sont requis. Comment pouvez-vous économiser de l'argent? Vaut-il mieux ne rien payer du tout?

Pour ce que j'ai acheté, pour ce que j'ai vendu

C'est, bien entendu, l'option la plus idéale. Mais, néanmoins, des économies décentes sont obtenues en payant la taxe sur la différence de prix des voitures au moment de la vente et de l'achat, même si elles ne coïncident pas.

Cette méthode est également appelée «prix de vente moins le prix d'achat». Cela peut être fait si vous avez conservé les documents originaux confirmant le montant des dépenses pour l'achat de ce véhicule.

Dans ce cas, la taxe peut être payée non pas sur la totalité du prix de vente, mais sur la différence entre le niveau de la valeur transactionnelle. Ensuite, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé comme suit: (le prix de vente de la voiture - le prix de son achat d'origine) * 13%.

Exemple... Si Bardachkov K.R. acheté une voiture pour 400 mille roubles et l'a vendue pour 500 mille roubles, la taxe ne sera pas calculée à partir de 500 mille roubles, mais selon la formule: (500,000-400,000) * 13% et ne sera pas 65,000, mais 13 000 roubles.

Mais vous devez garder à l'esprit que les dépenses et les revenus doivent se rapporter à la même voiture.C'est dans ce cas qu'il est possible d'utiliser la différence entre ces chiffres.

Si la voiture a été vendue moins cher que achetée, la taxe n'est pas payée. Mais la déclaration 3-NDFL doit être remplie si la voiture est détenue depuis moins de 3 ans.

Si le contrat de vente original n'a pas été conservé, il est nécessaire de prendre une copie de l'attestation de compte de la police de la circulation. Cela sera nécessaire pour confirmer les frais engagés.

Cette option d'épargne convient uniquement aux véhicules qui ont été achetés et non hérités ou donnés.

Toi peut télécharger des échantillons remplir la déclaration 3-NDFL. Les exemples de différentes situations de vie pouvant survenir lors de la vente d'une voiture sont présentés. Et voici des exemples de formulaires 3NDFL remplis. Il vous suffit de remplacer vos numéros et vos données de passeport.

Utilisation d'une déduction forfaitaire

La déduction de la taxe foncière pour les biens meubles est définie par la loi à 250 tr. C'est à partir de ce montant que la taxe n'est pas payée. Cela peut être utile pour obtenir une voiture en cadeau ou en héritage. Et aussi dans le cas où aucun document ne confirme les coûts d'achat initiaux.

Si le montant de la vente de voitures ne dépasse pas 250 mille roubles, la taxe de 13% n'est pas payée. Par exemple, si vous avez vendu une voiture donnée pour 240 000, puis en utilisant la déduction standard, vous n'aurez pas à faire de déductions fiscales.

Il est important que la déduction de la taxe foncière égale à RUB 250 s'applique à tous les biens vendus pour l'année.

Exemple... Vous vendez 3 voitures données pour 300 tr. Un privilège de 250 000 roubles. ne peut être utilisé qu'une seule fois. Par conséquent, la taxe sera calculée comme suit: (300 000 * 3 -250 000) * 13% \u003d 84 500 roubles.

Par conséquent, des conseils: ne vendez pas plus d'une voiture donnée par an! 😀

Utilisation de la compensation

Si, au cours de l'année écoulée, vous avez non seulement vendu une voiture, mais également acquis un bien pour lequel vous pouvez rembourser la taxe (appartement, maison), vous pouvez compenser une taxe par une autre.

Ayant acheté un appartement pour 1 million de roubles. et vendre la voiture pour 1 million de roubles. Vous devez payer 13% de la vente de la voiture et vous pouvez récupérer le même montant sur l'achat de votre maison. Dans ce cas, les montants sont égaux et rien n'est nécessaire pour payer.

Exemple... Citoyen L.A. Kalinov a vendu la voiture pour 1 million de roubles, dont il a hérité, et elle a été détenue pendant moins de 3 ans. Et en retour, il est devenu propriétaire de la maison, ayant acheté une chambre pour 1,2 million de roubles.

Pour la vente d'une voiture, il doit payer une taxe sur le montant de la vente (moins une déduction de 250 mille roubles): (1 000 000 - 250 000) * 13% \u003d 97 500 roubles.

Lors de l'achat d'un appartement, Kalinov peut bénéficier d'une déduction foncière. Cela signifie obtenir 13% du montant de l'achat: 1,2 million de roubles * 13% \u003d 156000 roubles.

En conséquence, il s'avère que le montant de l'impôt à payer est compensé par le montant à payer: 156 000 - 97 500 \u003d 58 500 roubles. Et Kalinov pourra mettre la main sur ce reste en soumettant une déclaration 3-NDFL.

Si vous avez besoin d'une consultation Skype individuelle ou d'une assistance pour remplir la déclaration 3-NDFL (avec un avantage pour vous, et non pour le bureau des impôts), alors partez. Nous travaillons pour les gens!

Économies illégales

Lors de la vente d'une voiture, les propriétaires font souvent de grossières erreurs pour ne pas payer d'impôt:

1. Ne remplissez pas et ne soumettez pas de déclaration indiquant le montant de la vente de la voiture. L'espoir que l'IFTS ne prendra pas conscience du profit est sans fondement. Si vous cachez le fait de vendre la voiture, le propriétaire paiera 13% de la taxe plus tard: 13% + pénalités pour retard de paiement des taxes + une pénalité pour non-soumission de 3-NDFL à temps.

2. Diminuez le prix de vente en dessous de 250 000 roubles. Ils font cela afin de profiter de la déduction foncière standard et de ne pas payer d'impôt. Ces actions sont illégales et entraînent des problèmes si la transaction est annulée ou si des informations sur cette violation parviennent aux forces de l'ordre.

De plus, n'oubliez pas que le prix de vente est de 250 mille roubles. Cela vous est bénéfique, mais l'acheteur peut devenir incontrôlable avec le temps s'il décide plus tard de vendre lui-même cette voiture: après tout, il s'avère que ses revenus seront bien supérieurs aux dépenses officielles. Et cela se traduira par b à propos le montant le plus élevé de la taxe.

Dans l'article "", vous trouverez d'autres exemples de la façon de vendre votre voiture de manière plus rentable et de payer moins d'impôts. Je recommande de regarder une vidéo utile, où tout cela est très clairement démonté:

Et après?

Si vous avez acheté une voiture, vous ne pouvez pas vous attendre à ce que 13% du montant total soit remboursé lors de l'achat. Mais de telles règles sont en vigueur aujourd'hui.

Il est possible que dans un proche avenir, une déduction fiscale sur l'achat d'une voiture devienne aussi courante que d'autres allégements fiscaux. À ce stade, laissons nos législateurs décider: après tout, une situation où l'État rend 13% d'un achat de voiture peut être bénéfique pour les deux parties.

Imaginez que la nouvelle loi soit modifiée et qu'il devienne possible de restituer 13% de l'achat d'une voiture. Dans ce cas, il est peu probable que les acheteurs veuillent sous-estimer les montants payés dans les contrats. Cela signifie qu'avec le retour de l'impôt sur le revenu lors de l'achat, l'impôt sur le revenu des particuliers augmentera également lors de la vente d'une voiture. Voici un tel avantage mutuel. 🙂

Si vous avez des questions, posez-les dans les commentaires. Nous répondons rapidement et avec plaisir! 🙂

La législation fiscale est en constante évolution en ce qui concerne les règles et réglementations relatives au paiement des impôts par les citoyens de la Fédération de Russie. À cet égard, les gens se demandent s'il est possible d'obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'une voiture. Après tout, si vous parvenez à rendre jusqu'à 13% de l'achat d'une voiture, ce sera logique et correct. Les voitures sont des marchandises chères, mais la plupart de nos compatriotes les achètent à crédit. S'il était possible de procéder à un remboursement d'impôt sur l'achat d'une voiture, alors le montant économisé serait impressionnant et aiderait à payer les versements du prêt.

Qui peut s'attendre à un remboursement de 13%

La législation de la Fédération de Russie prévoit une liste de conditions préférentielles pour certaines catégories de citoyens. L'une de ces options pour les prestations est la possibilité de récupérer l'impôt sur le revenu précédemment payé, sa part est de 13%. Les citoyens qui ont payé l'impôt sur le revenu des particuliers pendant une période d'une année civile et engagé certaines dépenses peuvent compter sur un remboursement.

Le remboursement de cette valeur de 13% sera versé aux citoyens qui ont dépensé leurs propres fonds dans les domaines suivants au cours de l'année civile:

acquisition ou construction de biens immobiliers;
les frais d'éducation;
mise en œuvre de mesures médicales et diagnostiques;
supporter les frais de la charité.

Les caractéristiques et les nuances de la déduction fiscale lors de l'achat d'une voiture seront étudiées en détail et en détail dans le cadre de ce document. Il convient de noter que les domaines de dépenses ci-dessus sont vitaux, ils offrent donc certains avantages fiscaux.

Quant au véhicule, il n'a rien à voir avec les éléments essentiels. Par conséquent, il ne sera pas possible de retourner 13%.

Options d'épargne

Règles et rapports

Il est nécessaire d'établir un rapport sur les revenus perçus au plus tard le 30 avril de l'année suivant la date de réception du paiement de la voiture. Et le paiement direct de l'impôt sur le revenu est effectué au plus tard le 15 juillet, soit 2,5 mois après le rapport.

Exemple

Le citoyen Petrov a vendu son bus en 2016 et il a actuellement l'obligation de produire et de soumettre une déclaration de revenus sous forme de 3-NDFL. Cela doit être fait avant le 30 avril 2017. S'il doit payer des impôts, il doit le faire avant la date du 15 juillet.

Ce sont les règles juridiques concernant les transactions d'achat et de vente d'une voiture. Mais comme vous le savez, chaque règle a des exceptions. Et ils seront discutés dans ce matériel. Si la voiture a été détenue pendant plus de 36 mois, il n'est pas nécessaire de donner à l'État le montant de 13%. De plus, vous n'avez pas à remplir de déclaration et à soumettre ce document au bureau des impôts et des recouvrements.

Caractéristiques du calcul de la durée de possession d'un bien

Dans différents cas, la période pendant laquelle un citoyen possède un bien est considérée différemment. Examinons les situations clés dans lesquelles une personne acquiert le statut de propriétaire:

Achat. Dans ce cas, la période de propriété commence à partir du moment de l'achat de ce véhicule.
Héritage. Dans cette situation, le début du compte à rebours est le jour du décès de la personne qui a quitté la voiture.
Présent. Dès réception d'une voiture en cadeau, elle deviendra propriété dès la signature du contrat de donation.

Nous avons donc répondu à la question de savoir si une déduction fiscale est nécessaire lors de l'achat d'une voiture. Il est à noter que si la durée de possession de la voiture est inférieure à 3 ans, la taxe est payée. Mais il existe des moyens d'économiser de l'argent. Ou vaut-il mieux ne rien payer du tout?

Si les prix d'achat et de vente sont égaux

Bien entendu, ce scénario est optimal. Cependant, il est possible de réaliser des économies optimales au cours du paiement de la taxe sur la différence entre les prix d'achat et de vente. Vous pouvez le faire si vous avez sous la main des documents originaux confirmant le montant des frais d'achat du transport. Autrement dit, il s'avère que dans cette situation, il est possible de payer la taxe non pas à partir de la valeur totale de la vente, mais à partir de la différence qui existe entre les niveaux de valeur des transactions. Autrement dit, le calcul de l'impôt sur le revenu des particuliers sera le suivant: le prix de vente moins le prix d'achat, et cette valeur est multipliée par 13%.

Étude de cas

Le citoyen Ivanov a acheté une voiture pour 400 mille roubles et l'a vendue pour 500 mille roubles, puis le calcul de la taxe ne se fera pas à partir de 500 mille (prix de vente), mais à partir de 100 mille (bénéfice).

Il est important de comprendre que les dépenses et les recettes doivent être liées à la même voiture, c'est dans cette situation qu'il est possible d'utiliser la différence entre les valeurs données. Si la voiture a été vendue à un prix inférieur au prix d'achat, le citoyen est exonéré de la taxe. Mais néanmoins, remplir la déclaration est une étape importante. Si le contrat de vente original n'a pas été conservé sous la main, vous devez contacter la police de la circulation pour une copie spéciale du certificat de compte. Ceci afin de fournir une confirmation des coûts engagés. Une telle option d'économie a lieu, cependant, elle ne convient que pour les voitures qui ont été achetées contre de l'argent, et non héritées ou comme cadeau.

Appliquer la déduction classique

Dans la législation actuelle, il existe une définition précise de la déduction fiscale pour les biens meubles. Sa taille est de 250 000 roubles. C'est à partir de ce montant que la taxe n'est pas payée. Une telle déduction peut être une bonne aide, surtout si la voiture a été héritée ou en cadeau, et aussi s'il n'y a pas de documents en main pour prouver le fait des frais d'achat initiaux.

Si le montant de la vente de la voiture ne dépasse pas 250 000 roubles, la taxe s'élevant à 13% du montant de la transaction n'est pas payée. Autrement dit, lorsque vous vendez une voiture pour 230000 roubles, vous devez appliquer le système de déduction standard et vous n'aurez pas à faire de déductions. Il est à noter qu'une telle déduction, dont la valeur est de 250 tr., Est commune à tous les biens vendus au cours de l'année.

Étude de cas

Vous vendez trois voitures, d'une valeur de 300 000 chacune. Remise à partir de 250 tr. ne peut agir qu'une seule fois. Par conséquent, la formule de calcul de la déduction forfaitaire ressemblera à ceci:

impôt \u003d (300 000 * 3 - 250 000) * 13% \u003d 84 500 roubles.

Pour économiser de l'argent, il s'avère que vous devez vendre les voitures qui ont été données, pas plus d'une pièce par an.

Application du décalage

Alors, comment récupérer votre déduction fiscale automobile? Comme indiqué précédemment, cela ne peut être fait pour des raisons évidentes. Mais il existe un autre moyen de contourner ces normes. Cette option suppose la compensation de la taxe d'achat payée au moyen d'une déduction lors de la vente de ce type de bien. Autrement dit, en achetant un appartement pour 1 000 000 de roubles et en vendant une voiture pour le même montant, un citoyen s'engage à contribuer 13% de la vente de la voiture au budget de l'État. Un montant identique sera retourné à partir de l'achat d'une maison.

Exemple pratique

Le citoyen Krylov a vendu sa voiture pour 1 000 000 roubles, alors qu'il a été hérité et possédé pendant pas plus de 3 ans. Et par la suite, un logement est apparu dans sa propriété– chambre achetée pour 1,2 million de roubles. Autrement dit, il s'avère que pour la vente d'une voiture, une taxe est payée sur le montant des ventes (moins une déduction préférentielle de 250 tonnes). Et lors de l'acquisition d'un appartement, un citoyen peut compter sur une déduction foncière de 13% du montant de l'achat. Étant donné que les montants des transactions sont différents, Krylov peut s'attendre à recevoir la différence entre eux, c'est-à-dire le reste.

Cette méthode est pertinente pour un grand nombre de situations en raison de sa polyvalence, vous pouvez donc compter sur une option similaire.

Et une autre façon de sauver

Cette option est illégale, il est donc fortement déconseillé de l'utiliser dans la pratique. Afin d'obtenir un remboursement d'impôt lors de l'achat d'une voiture, de nombreux anciens propriétaires commettent de grossières erreurs afin d'être exonérés de la taxe. Ainsi, ils négligent de payer les déclarations, réduisent délibérément et artificiellement le prix de vente à moins de 250 000 roubles. Oui, ces méthodes peuvent faire des économies substantielles, mais elles sont lourdes de conséquences graves sous forme de responsabilité conformément aux normes législatives.

Plan de remboursement d'impôt possible

Étant donné que la déduction a lieu exclusivement dans le cadre de transactions liées à la vente de voitures, ceux qui souhaitent économiser de l'argent peuvent profiter de cette opportunité. Il existe un certain ensemble de règles et de réglementations applicables à la conduite de diverses transactions et opérations. Un schéma d'actions approximatif ressemblera à ceci:

Si la voiture est achetée avec un autre plan de vente, vous devez vous assurer d'obtenir une déduction à la vente dès les premières étapes de la transaction.
Même si la voiture est prise à crédit, le remboursement de la taxe n'est pas possible. La bonne solution serait de conserver les documents confirmant la taille de la valeur de l'objet des relations contractuelles.
Au cours des trois prochaines années de possession d'une voiture, il est recommandé de plier scrupuleusement tous les reçus et papiers qui contribuent à fixer tous les frais d'exploitation et d'entretien de la voiture. Ils deviendront pertinents si le propriétaire décide de vendre le véhicule dans les 3 ans à un coût inférieur au prix d'achat. C'est généralement le cas. Après tout, la voiture perd son apparence et subit également une détérioration des paramètres techniques.
Bien entendu, la voiture doit être immatriculée. Sinon, vous ne pourrez pas le vendre et vous ne pourrez plus vous occuper de la production de la déclaration de revenus. De plus, il ne devrait y avoir aucun arriéré dans le paiement des frais au moment de la vente.
Si le nouveau propriétaire de la voiture a été acheté à un coût inférieur à celui du premier propriétaire, alors l'ancien propriétaire a la possibilité d'être exonéré du paiement de cette déduction fiscale.

Bien sûr, s'il n'y a pas de documents prouvant le fait d'acheter une voiture, certaines difficultés peuvent survenir lors de la demande de remboursement de l'impôt sur le revenu, mais cela peut être fait. Si la voiture est détenue pour une période ne dépassant pas 3 ans, la déduction est due dans tous les cas. Ce facteur ne sera pas affecté par le coût de la voiture ou d'autres conditions contractuelles. Il est à noter qu'une personne peut s'attendre à recevoir une telle déduction une fois dans sa vie.

Quelles sont les prévisions de déductions

Dans un proche avenir, selon les prévisions et les projets, il ne faut pas s'attendre à recevoir une telle déduction en question. Après tout, tous les biens pour l'achat desquels des avantages sont fournis sont des choses d'une importance vitale. Ce sont des biens immobiliers pour vivre, acheter des médicaments, de la formation et d'autres éléments importants. Tant que la voiture n'est pas considérée comme une nécessité et non comme un luxe, il n'y aura pas de changement dans ce domaine. En conséquence, les vendeurs seront tenus de payer ce type de taxe dans son montant total.

Un citoyen qui a vendu sa voiture peut bénéficier d'une déduction fiscale selon notre législation. Cela ne fonctionnera pas pour recevoir un avantage de l'État lors de l'achat d'un véhicule de toute valeur et marque, car cela n'est pas stipulé dans le Code des impôts. Dans notre article, nous décrirons ce sujet en détail et expliquerons à nos lecteurs exactement comment une déduction peut être obtenue.

Déduction fiscale lors de la vente d'une voiture

Lors de la vente d'une voiture, il est prévu la fourniture de prestations de l'Etat sous la forme d'une déduction fiscale. Dans le même temps, il est important que les conditions suivantes soient remplies simultanément:

un citoyen doit être un contribuable en Russie;
il doit prouver par écrit le droit de posséder la voiture;
la transaction de vente doit être exécutée selon les règles, et pour le montant reçu, les documents doivent être présentés sous la forme d'un reçu ou d'un ordre de paiement, par exemple.

En outre, la période de possession du véhicule par le vendeur est également importante. La date de début de propriété est celle qui figure dans le contrat d'achat et de vente. Certains citoyens la confondent avec la date d'immatriculation du véhicule dans la police de la circulation.

Voiture possédée depuis plus de trois ans

La propriété à long terme est avantageuse pour les vendeurs de véhicules. Si la voiture est détenue depuis plus de trois ans, lors de la vente, le citoyen est exempt de:

impôt en général;
la nécessité de soumettre une déclaration sous la forme de 3-NDFL.

C'est la préférence.

Voiture possédée depuis moins de trois ans

Si la voiture n'est pas possédée depuis si longtemps, il existe trois options pour bénéficier de la transaction. Selon le Code des impôts de la Fédération de Russie: un citoyen qui possède une propriété depuis moins de trois ans, lors de sa vente, reçoit un revenu dont il est obligé de payer des impôts sur le revenu personnel.

Les options suivantes sont valides:

Si la voiture a été vendue pour une petite quantité, inférieure ou égale à 250 mille roubles, le citoyen est exonéré du paiement de la taxe et de la présentation de documents à l'administration fiscale pour son achat. Cependant, vous devrez soumettre une déclaration du formulaire approprié à temps et fournir des documents confirmant la vente.
Si le véhicule a été vendu pour un montant supérieur à 250 000, mais que les documents de la transaction pour son achat n'ont pas été conservés, vous devrez alors soumettre une déclaration avec les documents de transaction à temps. La base d'imposition sera la différence entre le montant de la vente et 250 000 roubles.
Une autre option est la vente d'une vieille voiture avec un échange simultané contre une nouvelle, à condition que tous les documents pour les deux transactions (achat et vente) soient disponibles. Dans ce cas, la déclaration et les documents de transaction sont fournis à l'inspecteur à temps et l'assiette fiscale est calculée de l'une des manières les plus avantageuses. Le premier est la différence entre le montant de vente et le montant de 250 mille, le second est la différence entre le prix de vente et le prix d'achat.

Cette dernière façon de combiner l'achat et la vente est très courante aujourd'hui. Certaines options peuvent réduire considérablement l'impôt sur le revenu.

Exemple de calcul

Selon les options proposées ci-dessus, nous considérerons plusieurs exemples de calcul de l'impôt sur le revenu des particuliers.

Le citoyen Stepchenko a acheté une voiture en 2014 pour 500 000 roubles et l'a vendue au début de 2016 pour 550 000. La période entre l'achat et la vente est de moins de trois ans. Calculons le montant à partir duquel la taxe sera calculée: 550 000 - 500 000 \u003d 50 000 roubles. Vous devrez payer 13% de ce montant: 50 000 * 0,13 \u003d 6 500 roubles.
Le citoyen Zimin a acheté une voiture en 2008 et l'a vendue en 2013. Puisqu'elle en a été propriétaire pendant plus de trois ans, elle est exonérée de déclaration et de paiement d'impôts.
Le citoyen Zolotarev a acheté une voiture en 2014 pour 1.100.000 roubles, mais en 2015, il a décidé de la vendre pour 1 million. Le mandat est de moins de trois ans, mais la base est de zéro car le montant de l'achat est supérieur au montant de la vente. Ceci est exonéré d'impôt, mais pas exempt de dépôt d'une déclaration à temps.
En 2013, la citoyenne Malekyan a hérité d'une voiture de son père, en 2015 elle l'a vendue 700000 roubles. Lors du dépôt de la déclaration, elle a utilisé la déduction forfaitaire: 700 000 - 250 000 \u003d 450 000 roubles. Dans ce cas, vous devrez payer 13% de ce montant: 450 000 * 0,13 \u003d 58 500 roubles.

Comment obtenir une déduction fiscale?

Les contribuables sont rarement conscients de la responsabilité de conserver les contrats et les reçus pour les transactions immobilières. D'où la raison de payer d'importants impôts. Nous avertissons à l'avance ceux qui effectuent de telles transactions: ne vous débarrassez pas des documents vieux de plusieurs années, conservez-les dans un dossier spécial.

Documents requis

Il est impératif que vous épargniez afin de le présenter ultérieurement au bureau des impôts:

certificats, factures ou contrats de vente de véhicules (ce sont les documents qui doivent être conservés dans l'original);
passeport de la voiture vendue (PTS);
un reçu pour le paiement effectué lors de l'achat d'une voiture;
un contrat pour l'achat d'une voiture (une copie est remise à l'inspection, mais l'original peut également être exigé).

Procédure

La procédure est la suivante:

le calcul est effectué et le mode de paiement de l'impôt sur le revenu des particuliers est sélectionné;
la déclaration du formulaire 3-NDFL est remplie;
des copies des documents sont préparées, les originaux doivent être pris séparément;
dans le délai fixé par la loi, le contribuable soumet la déclaration et les documents à l'inspecteur.

Pour réduire le montant de la taxe, ils recourent à des stratagèmes de vente illégaux. C'est le même cas lorsqu'il y a un montant dans les papiers, mais en fait le paiement du solde est effectué en main. De telles méthodes sont utilisées par les citoyens, mais au risque pour eux-mêmes. Si un citoyen veut vraiment éviter les impôts, mais ne pas enfreindre la loi, il devra attendre trois ans à compter de la date de la transaction d'achat.

À quelle fréquence pouvez-vous l'utiliser?

Outre une liste très complète d'options pour réduire l'assiette fiscale et d'autres préférences de l'inspection fiscale, les citoyens sont encouragés à les appliquer un nombre illimité de fois. Ainsi, vous pouvez utiliser ces avantages sans restrictions, s'ils ne sont pas modifiés par la loi.

Les préférences fiscales ont donné aux résidents fiscaux en Russie la possibilité de conserver une partie ou la totalité de leurs revenus en même temps. C'est une bonne pratique. Pour ceux qui ont perdu leurs documents, nous vous conseillons de contacter la police de la circulation avec une demande de certificat. Cela sauvera la situation.

Il n'est pas rare d'entendre aujourd'hui: «Vous avez acheté un appartement? Avez-vous rendu la taxe? " Oui, c'est pratique et rentable. Qui refusera cela? Au début, nous nous sommes habitués à la déduction de la taxe foncière pour le logement pendant longtemps, tout semblait être des contes de fées, mais aujourd'hui, chaque agent immobilier, et même un simple acheteur et vendeur, sait ce que sont et les subtilités de ce problème.

Assez souvent aujourd'hui, vous pouvez entendre la question, y a-t-il une déduction fiscale pour l'achat d'une voiture (voiture)?

Déduction de la taxe foncière pour l'achat d'une voiture - existe-t-elle ou non?

Avec l'achat d'un logement, tout est clair: lors de l'achat d'un bien immobilier d'une valeur maximale de 2 millions de roubles, le contribuable peut rendre jusqu'à 260 mille roubles (13% du coût de l'appartement ou de la maison acheté) voir.

Mais le retour de l'impôt sur le revenu des particuliers lors de l'achat d'une voiture n'existe pas. Un véhicule à moteur est une propriété et, par conséquent, la déduction fiscale doit être recherchée dans la liste des déductions immobilières. Cependant, cette déduction est accordée au contribuable uniquement:

Pour l'achat d'un appartement, immeuble résidentiel (toute propriété résidentielle ou une part de ceux-ci).
Pour la construction d'une propriété résidentielle, ainsi que l'acquisition d'un terrain pour cette construction.
Rembourser% sur les prêts pour l'achat ou la construction de logements et de terrains pour cette construction.

Selon le Code fiscal de la Fédération de Russie, la déduction de l'impôt foncier ne s'applique qu'aux biens immobiliers - un appartement, un chalet, la construction d'un immeuble résidentiel, l'achat d'un terrain pour le développement de logements individuels. Il n'y a PAS de déduction fiscale lors de l'achat d'une voiture... Autrement dit, il est impossible de réduire la base imposable de l'impôt sur le revenu des particuliers (revenus perçus par le contribuable au cours de l'année) du montant dépensé pour l'achat d'une voiture.

Vente de voitures

Mais qu'y a-t-il dans la législation concernant la déduction fiscale dans le cas de la vente d'une voiture:

Si la voiture est détenue depuis plus de 3 ans (36 mois à compter de la date du contrat), le citoyen est alors exonéré d'impôt.
Lors de la vente d'une voiture détenue depuis moins de 3 ans, un citoyen doit soumettre une déclaration sous la forme de 3-NDFL (sinon une amende de 1000 roubles) indiquant le coût de vente de la voiture. Si la voiture est vendue pour plus que ce qu'elle a été dépensé pour l'achat (documenté), à partir de la différence, le vendeur doit payer un impôt sur le revenu d'un montant de 13% (voir comment calculer et payer moins de 3 ans de propriété).
La vente d'une voiture d'une valeur maximale de 250000 roubles n'est pas imposable... Autrement dit, même si un citoyen a réalisé un profit de la vente d'une voiture, mais que le prix de vente est inférieur à 250 000 roubles, ce montant est une déduction fiscale et n'est pas soumis à l'impôt. Cependant, une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes doit être soumise dans tous les cas si la voiture est détenue depuis moins de 3 ans.

Exemple: si un citoyen a vendu une voiture pour 300 mille roubles, mais qu'il n'y a pas de documents confirmant son achat, il peut utiliser une telle déduction de 250 mille roubles et payer 13% à partir de 50000 roubles (300-250 \u003d 50), s'il y a des pièces justificatives, à par exemple, un achat pour 270 mille, puis 13% sont calculés à partir de 30 mille roubles. (300-270 \u003d 30).

Pourquoi n'y a-t-il pas de déduction fiscale lors de l'achat d'une voiture?

Soit le législateur sous-estime le rôle de la voiture dans la vie moderne, son impact sur le développement du système de transport, soit considère la voiture comme un luxe et non comme une nécessité. Oui, et le transfert de propriété est aussi difficile qu'avec le logement: même immatriculation, mêmes frais d'état, files d'attente, etc.

Au fait, les coûts sont comparables. Les offres sur l'échange équivalent d'une voiture contre un appartement ou vice versa ne sont pas rares. Mais le fait demeure, et nous le soulignerons fermement une fois de plus: la législation ne prévoit pas de déduction de la taxe foncière pour l'achat d'une voiture.